piątek, 6 listopada 2015
czwartek, 29 października 2015
Leasing dla każdego przedsiębiorcy
Leasing operacyjny
W dobie olbrzymiej popularności usług leasingowych wśród przedsiębiorców i niemalże przesycenia rynku firmami, które oferują właśnie takie usługi, warto poznać najbardziej istotne rzeczy, które charakteryzują leasingi operacyjny, finansowy i konsumencki. Ten pierwszy, zdecydowanie najbardziej popularny i najchętniej wybierany wśród małych przedsiębiorców. Wszystko przez to, co można wpisać w koszty uzyskania przychodu i jak rozliczany jest podatek VAT od takiego środka trwałego. W koszty wpisuje się bowiem całą ratę leasingową, co jest bardzo korzystne. Podatek VAT z pewnością jest czynnikiem, który sprawia, że wiele osób decyduje się właśnie na to rozwiązanie, zamiast skorzystania z alternatywy, jaką jest leasing finansowy.Leasing finansowy
W tym wypadku klient samodzielnie amortyzuje cały środek trwały, oczywiście pamiętając o wytycznych z umowy. Czyli o tym, ile procent rocznie musi minimalnie zamortyzować i ile może maksymalnie. To powoduje, że po zakończeniu umowy zostaje właścicielem środka trwałego. Pod tym względem bardzo różni się o leasingu operacyjnego. W operacyjnym bowiem trzeba zamortyzować min. 40 procent wartości środka trwałego w trakcie umowy i żeby zostać jego właścicielem po zakończeniu umowy, klient musi zapłacić ustaloną kwotę wykupu. Może być ona bardzo niska ale może i być wysoka. Leasing finansowy pozwala na wpisanie w koszty prowadzenia działalności odsetkowej części raty leasingowej (małe kwoty), a także odpisów amortyzacyjnych (duże kwoty).Leasing konsumencki
Jest to stosunkowo nowa oferta na polskim rynku, która nie jest praktycznie promowana przez firmy leasingowe i dotyczy tylko i wyłącznie klientów, którzy nie prowadzą działalności gospodarczej. Nieco przypomina swoim charakterem leasing operacyjny i kredyt. Oczywiście, skoro klient nie prowadzi działalności to nie może niczego wpisać w koszty prowadzenia działalności gospodarczej. To sprawia, że leasing konsumencki nie jest aż tak atrakcyjny jak w przypadku dwóch wcześniej wymienionych opcji leasingowych. Mimo wszystko, jeśli firmy leasingowe zdecydują się na jego reklamowanie i szerokie wprowadzenie na rynek, z pewnością znajdzie wielu odbiorców. Na pewno przedsiębiorstwa leasingowe znajdą sposoby, aby i tę formę leasingu uczynić bardzo atrakcyjną.środa, 7 października 2015
Informacje ogólne o leasingu finansowym
Mniejsza popularność
Zacznijmy od przyczyny, dla której to właśnie operacyjna forma leasingu jest o wiele bardziej popularna niż finansowa. Cała sprawa polega na tym, co można wpisać w koszty prowadzenia działalności gospodarczej. W leasingu operacyjnym są to raty leasingowe i opłata wstępna, która ustalana jest albo odgórnie przez firmę leasingową albo wspólnie z klientem. Im większa wpłata, tym mniej przyjdzie nam zapłacić w ratach, dlatego jeśli mamy dużo wolnej gotówki, to lepiej uiścić większą wpłatę początkową. Leasing finansowy jest inny. W tym przypadku w koszty prowadzenia wpisuje się odpisy amortyzacyjne i odsetki ratalne. Jak widać z powyższych informacji, dla wielu przedsiębiorców leasing operacyjny będzie atrakcyjniejszy.Charakterystyka
Przede wszystkim – w przypadku tej formy leasingu to my dostajemy środek trwały do majątku firmy, czyli jesteśmy jego właścicielami. Dlatego też to do nas należy obowiązek amortyzowania środka trwałego. Dużą wadą, jeśli chodzi o leasing finansowy, jest to, że podatek VAT trzeba zapłacić przy pierwszej racie. Nie jest on rozłożony na taką samą ilość rat, co może być problematyczne dla wielu przedsiębiorców.Zdecydowaną zaletą natomiast jest to, że po skończonej umowie od razu klient staje się właścicielem środka trwałego. Nie musi uiszczać żadnych opłat dodatkowych. Po prostu – zamortyzował środek trwały i jest teraz jego jedynym właścicielem. Mimo większej popularności leasingu operacyjnego, jego mniej popularną odmianę, czyli finansowy również warto rozważyć, bo może się okazać, że akurat w danym przypadku będzie on lepszym rozwiązaniem.Jak wykorzystać leasing finansowy
Istnieje możliwość wykorzystania leasingu finansowego w celu obniżenia podatku dochodowego o bardzo znaczącą kwotę. Jednak trzeba się trochę przy tym napracować. Konieczne jest spełnienie szeregu warunków i firma, która stara się o wykonanie jednorazowej amortyzacji musi być na rynku nie dłużej niż rok. Cała rzecz polega na tym, że bierze się leasing finansowy, a następnie w jednej racie cały środek trwały jest amortyzowany. Jest to korzystne rozwiązanie, co prawda konieczne jest posiadanie naprawdę dużych nakładów finansowych pozwalających na pokrycie tego olbrzymiego kosztu jednorazowej amortyzacji.wtorek, 15 września 2015
Różne rodzaje aut na umowę o leasing
Ford Mondeo w leasing
W tym artykule przedstawię kilka przykładowych zakupów na leasing. Obliczymy rzeczywiste koszty zakupu, wysokość podatku oraz rat. Przykładem będzie zakup pojazdu osobowego, jakim będzie Ford Mondeo. Dobrze wyposażony egzemplarz w wersji Vignale, w nadwoziu typu kombi, z 2 litrowym dieslem o mocy 180 KM, automatyczną skrzynią biegów PowerShift i napędem na 4 koła kosztuje około 170 tysięcy złotych. Założenia wstępne dla naszego rozwiązania to wpłata własna na poziomie 20% wartości pojazdu oraz chcemy rozłożyć zakup na 36 miesięcy czyli trzy lata. W wyniku wcześniejszej umowy z bankiem wykup pojazdu po okresie obowiązywania umowy to jedynie 1% wartości. Wynika z tego, że suma opłat leasingowych wynosi 112,88%, a rzeczywisty koszt nabycia pojazdu przez leasing to 157 135,76zł. Wysokość miesięcznej opłaty kształtuje się na poziomie 2,58% wartości co oznacza 4386zł. Dodatkowo kwota podatku dochodowego, którego nie płacimy Urzędowi Skarbowemu, poprzez zaliczenie opłat leasingowych do kosztu uzyskania przychodu to 36 460zł.Volkswagen w Volkswagen bank
Następnym przykładem jest produkt potężnej korporacji posiadającej własny oddział finansowy, świadczący usługi leasingu – Volkswagen. Policzymy dwa warianty jeden budżetowy będzie to Golf najbardziej podstawowej wersji, a później w wersji R oznaczającej najmocniejszą i zarazem najdroższą wersję tego modelu. Podstawowa wersja Golfa nazywa się Start i jest dostępna z silnikiem benzynowym 1.2 o mocy 85 KM. Jego cena zaczyna się od 62 320zł. Leasing w volkswagen banku został zakontraktowany na 36 miesięcy przy opłacie wstępnej w wysokości 20%. Z kalkulatora znajdującego się na stronie producenta wynika że pojazd możemy mieć już za 623zł miesięcznie, a kwota wykupu pojazdu po okresie obowiązywania umowy to 22 243 zł. Golf w wersji R ma silnik benzynowy o pojemności 2 litrów i mocy 300 KM, a jego cena zaczyna się od 151 290 zł. Przy dokładnie tych samych warunkach co w przypadku poprzednim, miesięczna rata wynosi 1513 zł a kwota wykupu 53 997 zł.Luksus od Audi
Ostatnim przykładem będzie pojazd od Audi, a konkretnie model A7. Leasing również od banku volkswagen. Audi A7 z silnikiem diesla o pojemności 3-ech litrów i mocy 336 KM wstępnie kosztuje 356 900zł. Warunki ustalone z Volkswagen bankiem to okres finansowania 36 miesięcy a opłata wstępna w wysokości 10% wartości. Dzięki tym warunkom otrzymujemy miesięczną ratę na poziomie 3569zł, wartość wykupu na poziomie 138 988zł a suma wszystkich opłat kształtuje się na poziomie 101%. Dodatkowym warunkiem jest również limit kilometrów na poziomie 30 000 rocznie.poniedziałek, 27 lipca 2015
Zakup ratalny, a może leasing?
Ciężka sytuacja Polaków
Życie na kredyt, oszczędzanie tydzień przed wypłatą, wakacje maksymalne raz do roku – nad polskim morzem, używane auto klasy średniej, to tylko przykłady realnego świata większości Polaków. Sytuacja taka nie ma jedynie miejsca w życiu prywatnym, ale dotyczy także firm i przedsiębiorstw. W szczególności nowi gracze muszą nie tylko poradzić sobie z konkurencją, przebić się, aby ich produkty lub usługi sprzedawały się, ale ponadto znaleźć pieniądze na prowadzenie działalności, gdy jeszcze nie ma dużych zysków. Wynikiem takiej sytuacji jest częste zasięganie kredytów, zakup niepełnego wyposażenia (np. w warsztatach i serwisach) oraz niskie pensje pracownicze. Alternatywą dla zakupów ratalnych jest leasing finansowy.Na koniec – na własność
Leasing finansowy, w odróżnieniu od swojego operacyjnego wariantu wyróżnia się gwarancją otrzymania przedmiotu leasingu na własność po zakończeniu okresu leasingu – ten trwa od 12-stu do 60-ciu miesięcy. Dzięki takiemu rozwiązaniu nie musimy ponosić kosztów zakupu, który jednorazowo z pewnością odbiłby się na budżecie firmy. Zaoszczędzone pieniądze mogą załatać dziurę finansową lub mieć zastosowanie w dodatkowych inwestycjach.Płatności miesięczne nie są jedyną zaletą
Poza oczywistym zwiększeniem płynności finansowej względem standardowego zakupu leasing finansowy posiada wiele korzyści w porównaniu do kredytów i zakupów ratalnych. Przede wszystkim jest swoistą tarczą podatkową, która zapewnia nam lepsze możliwości odprowadzania należności do Urzędu Skarbowego. Jako, iż przedmiot znajduje się w naszym wykazie aktyw możemy prowadzić odpisy amortyzacyjne od niego wraz z częścią odsetkową rat leasingowych. Podatek VAT jest płatny z góry, kiedy odbieramy przedmiot leasingowy – czyli przy zapłacie pierwszej raty.Wiele firm zaufało
Pomimo iż leasing finansowy stanowi około 15 procent wszystkich umów leasingowych, które zostają zawierane w Polsce – ich ogół stanowi coraz większy odsetek jako alternatywę dla kredytów bankowych i zwyczajnych zakupów. Wzrastająca popularność wynika głównie z możliwości zwiększenia płynności finansowej oraz uproszczenia czynności podatkowych (które swoją drogą w naszym kraje są bardzo rozwinięte i wciąż dla wielu osób skomplikowane). Obecnie niemal każda duża firma chociaż raz rozważała skorzystanie w mniejszym lub większym stopniu z leasingu – zaś większość chociaż raz skorzystała. Szczególnie popularny jest leasing samochodów, który pozwala na odliczenie kosztów od kwoty większej, niż 20-stu tysięcy euro. To wszystko to powody, dla których każdy manager firmy powinien co najmniej zapoznać się z tematem leasingu.czwartek, 2 lipca 2015
Opinie osób, które wzięły na samochody leasing
Michał
Swoją przygodę z leasingiem rozpocząłem około trzech lat temu. Wtedy leasing robił się bardzo popularny i wielu znajomych polecało mi właśnie to rozwiązanie. Zdecydowałem się wziąć na samochody leasing. Nie żałuję, auto sprawuje się świetnie. Został mi jeszcze rok umowy leasingowej. Podpisałem ją na leasing operacyjny. Oczywiście, po upływie umowy planuję wykup samochodu. Po prostu jest to bardziej opłacalne rozwiązanie i szczerze mówiąc auto spisuje się świetnie, nie jest problematyczne, części są tanie i ma wszystko, czego wymagam od firmowego auta. Rozważam jeszcze wzięcie leasingu na nowe auto, ale tylko pod warunkiem nowej, korzystnej oferty przedstawionej przez firmę leasingową. Mam nadzieję, że dla swoich wieloletnich klientów mają oni przygotowane specjalne zniżki na ubezpieczenie auta, jak i na samo auto. W takim wypadku nie zastanawiałbym się. A auto z pierwszego leasingu po prostu sprzedałbym na rynku wtórnym. Od siebie mogę polecić wzięcie na samochody leasing.Paweł
Sam do końca nie wiem, co myśleć o leasingu. Z jednej strony jest to świetna metoda na pozyskanie firmowego sprzętu czy samochodów. Z drugiej jest to jednak dość spore zobowiązanie rozłożone w dużym odstępie czasu. A nikt nie jest w stanie w stu procentach przewidzieć, jak po trzech latach prosperowała będzie firma. Może okazać się, że nisza na której do tej pory zarabialiśmy duże pieniądze nagle się wypali lub konkurencja wprowadzi na rynek dużo tańszy odpowiednik naszego produktu. I wtedy może mieć problem osoba, która zdecyduje się wziąć na samochody leasing. Pozbycie się zobowiązania leasingowego nie należy do łatwych, a przede wszystkich zbyt opłacalnych rozwiązań. W takich przypadkach warto mieć poręczyciela, który widnieje w umowie leasingowej. W przypadku niemożności do dalszego spłacania rat leasingowych, przejmuje on nasze zobowiązanie wraz z pojazdem. Można także przekazać innej osobie na samochody leasing lecz zwykle trzeba do tego dopłacać. Można również starać się i szybsze zakończenie umowy leasingowej, jednak wtedy trzeba zapłacić w jednej kwocie resztę rat, na co wiele firm nie stać.piątek, 10 kwietnia 2015
Opinie osób, które zdecydowały się na leasing finansowy
Karol – właściciel dużej firmy
Nie ma zbyt dużo do wyjaśnienia. Leasing finansowy opłacał się po prostu bardziej. Chcieliśmy wziąć w leasing pięć aut do naszej firmy. Korzyści, które niesie ze sobą wybranie leasingu finansowego dla naszej firmy i przy finansowaniu tylu aut były o wiele lepsze. Dużo zależało od podatku VAT. Należy pamiętać, że wybierając leasing operacyjny nie mamy żadnego wyboru. To dlatego, że leasing operacyjny jest traktowany jak usługa i obowiązuje go stały podatek VAT. Leasingu finansowego to nie dotyczy. Dodatkowo fakt, że sami amortyzujemy pojazd także był dla firmy korzystny i pozwalał na dość dużą swobodę. Oczywiście, jest dolna granica, która wyznacza ile minimalnie procent auta można zamortyzować rocznie. Sprawa wygląda jednak tak, że możemy raz dać więcej, raz mniej. Kolejną zaletą jest to, że leasing finansowy nie ma wykupu. Kiedy skończy się termin umowy, auto zostaje własnością leasingobiorcy bez dodatkowych kosztów.Michał – mała firma
Każdy w ciemno mówi, że leasing finansowy nie opłaca się małym firmom. Poniekąd jest to prawda, jednak nie zawsze. Ten rodzaj leasingu opłaca się na przykład wtedy, kiedy na leasingowany towar zostaje wystawiona faktura VAT marża. Dla przykładu, przy zakupie środka trwałego za trzydzieści tysięcy złotych i takich samych warunkach zarówno dla leasingu finansowego i operacyjnego, różnica może wynieść około dwóch tysięcy złotych na korzyść finansowego. Dlaczego? Ponieważ podatek, który przyjdzie nam zapłacić w przypadku leasingu finansowego z wystawioną fakturą VAT marża będzie niemal czterokrotnie niższy. Oczywiście, jeśli chodzi o leasing operacyjny więcej możemy wliczyć sobie w koszty prowadzenia działalności gospodarczej, jednak nawet w tym przypadku wybór leasingu finansowego nie przegrywa w dużym stopniu. Dlatego, patrząc na mój przykład, każdemu radzę dobrze przeanalizować swoją sytuację i swojej firmy zanim zdecydujemy się na którąkolwiek formę leasingu. Ponieważ nawet wtedy, gdy z początku uznamy, że leasing finansowy zdecydowanie się nam nie opłaci, po głębszych analizach może okazać się, że to właśnie operacyjny będzie mniej opłacalny.piątek, 3 kwietnia 2015
Dlaczego zdecydowałem się na leasing finansowy
Zdecydowanie mniej popularny
Nie prowadzę dużej firmy, a mimo to zdecydowałem się na podpisanie umowy na leasing finansowy. Nie ukrywam, że była to decyzja łatwa. Nie podjąłem jej też sam. Pomógł mi w tym znajomy specjalista. Usiedliśmy razem i przeanalizowaliśmy dogłębnie zarówno leasing finansowy i operacyjny. Wyniki zestawiliśmy z moją firmą i poddaliśmy kolejnej analizie. Każdy punk z jednakową dokładnością rozważaliśmy. W efekcie końcowym podjęliśmy decyzję, że leasing finansowy będzie lepszym wyborem. Jaki był nasz plan działania? Postanowiliśmy skorzystać z jednorazowej amortyzacji. To znaczy, zamortyzować środek trwały w jednej opłacie. Oczywiście wiązało się to z dużą opłatą, jednak mogłem sobie na nią pozwolić. Dlaczego taka taktyka? Ponieważ tak duże obciążenie firmy pozwala znacząco zmniejszyć podatek dochodowy. Oczywiście są pewne limity. Aby móc skorzystać z takiej formy amortyzacji, należy uzyskać ulgę dla firm de minimis. Mogą z niej skorzystać tylko firmy małe i nowe. Zasady mogą zmieniać się każdego roku, dlatego przed podjęciem ostatecznej decyzji należy się z nimi zapoznać. W ten sposób nie będzie żadnych niespodzianek i nie okaże się, że zdecydowaliśmy się na leasing finansowy i jednorazową amortyzację, a nie możemy z niej skorzystać.Leasing finansowy – inne zalety
Nawet jeśli nie zdecydujemy się na jednorazową amortyzację to nadal dużą zaletą jest to, że sami możemy ustalać wysokość odpisów amortyzacyjnych. Oczywiście nawet w takim wypadku mamy limity. Firmy leasingowe zgodnie ustalają, że rocznie trzeba zamortyzować minimum dziesięć procent. To także jest dość korzystne. Jeśli mamy dobry rok, możemy sobie pozwolić na szybszą amortyzację. Dodatkowo, bardzo podoba mi się fakt, że po zakończeniu umowy o leaisng finansowy stajemy się właścicielami środka trwałego. Nie trzeba uiszczać dodatkowych opłat, po prostu automatycznie przechodzi on w nasze ręce. A to pozwala albo na zachowanie go i dalsze jego użytkowanie, albo na sprzedaż. Jeśli przedmiot jest w dobrym stanie, to może się nam bardzo opłacać. Oczywiście, jeśli jest niezbędny firmie to po prostu dalej go użytkujemy i nie myślimy o sprzedaży.piątek, 27 marca 2015
Leasing finansowy - co musisz wiedzieć
Leasing finansowy – pozyskanie finansowania
Przedsiębiorcy, którzy chcą rozwijać swoją firmę szukają alternatywnych źródeł finansowania. Pozyskanie niezbędnego sprzętu wyłącznie z funduszy firmowych jest bardzo dużym ryzykiem. Oczywiście, inwestycja może okazać się świetnym wyborem, ale może także zagrozić płynności finansowej firmy w okresie po zakupie sprzętu. Przykładowo, załóżmy, że właściciel firmy chce pozyskać samochód firmowy. Prestiżowy, w pełni wyposażony samochód jest wydatkiem rzędu osiemdziesięciu tysięcy złotych lub nawet więcej. Kwota ta może w znaczącym stopniu zagrozić firmie. Dlatego wielu właścicieli firm podpisuje umowy na leasing finansowy i leasing operacyjny. Skupmy się jednak nad tym pierwszym i porządnie go omówmy.Mniej popularny
Leasing finansowy jest znacznie mniej popularny. Wiele osób odrzuca fakt, że cały podatek VAT muszą zapłacić już na samym początku umowy leasingowej. Wszystko dlatego, że leasing finansowy traktuje się jak dostawę towarów, a operacyjny jako usługę. Jednak i na to firmy leasingowe znalazły korzystną alternatywę. Wiele z nich oferuje opłatę podatku za klienta, który później spłaca go firmie leasingowej wraz z ratami. W efekcie wygląda to tak samo, jak w leasingu operacyjnym. Różne są także kwestie rachunkowe. Leasing finansowy charakteryzuje się tym, że to klient odpowiedzialny jest za odpisy amortyzacyjne. Wszystko dlatego, że leasingowany przedmiot jest uznawany za składnik majątkowy klienta.Koszty uzyskania przychodu
Tutaj także występuje sporo znaczących różnic. W leasingu operacyjnym kosztem uzyskania przychodu jest cała rata, w leasingu finansowym jedynie część odsetkowa. Odpisy amortyzacyjne także wpisuje się w koszty, co jest korzystne. Leasing finansowy można zawierać na dowolny okres czasu, w zależności od tego jak szybko klient chce zamortyzować środek trwały. Kolejną bardzo ważną rzeczą jest to, że po zakończeniu umowy leasingu finansowego leasingobiorca od razu staje się właścicielem leasingowanego przedmiotu, w leasingu finansowym za wykup pojazdu trzeba zapłacić kwotę od jednego do nawet trzydziestu procent wartości początkowej środka trwałego. Mimo wszystko, przed zawarciem umowy leasingowej to klient musi dokładnie zastanowić się czy bardziej opłaci mu się leasing finansowy, czy operacyjny. Zawsze można także skorzystać z pomocy specjalistów doradców.
Subskrybuj:
Posty (Atom)